¿Quiénes están obligados a facturar electrónicamente en Colombia?

Desde la implementación la facturación electrónica han surgido diferentes dudas sobre qué es y quiénes están obligados a facturar electrónicamente, aquí te contamos si tu empresa aplica o no a esta nueva modalidad.

Obligados a facturar electrónicamente

En teoría, todas las personas jurídicas y naturales deberían ejercer esta práctica, entendiendo que para la DIAN será mucho más sencillo hacer un seguimiento legal de los ingresos y egresos. Sin embargo, quienes realmente están obligados a hacerlo son:

Personas jurídicas que enajenan bienes o servicios

Todas las empresas que están constituidas deben facturar de manera electrónica, ten presente que esto asegura que todas las transacciones realizadas queden registradas de manera correcta y dentro del marco legal. Esto aplica para grandes empresa, micro, pequeñas y medianas (pymes) que realicen ventas de productos o servicios gravados con IVA.

Personas naturales con ingresos superiores a 3.500 UVT

Las personas naturales que superen el límite de ingresos establecido por la DIAN (3.500 UVT) están obligados a adoptar la facturación electrónica.

• Personas con más de un establecimiento de comercio.
• Personas que desarrollen actividades bajo franquicia, concesión, regalía, autorización o cualquier otro sistema que implique la explotación de intangibles.
• Personas que sean usuarios aduaneros.

Responsables del IVA y del Impuesto Nacional al Consumo

Ten presente que quienes estén sujetos a estos tributos deben generar facturas electrónicas para todas sus transacciones comerciales con el fin de que la DIAN controle de manera más efectiva el recaudo del IVA.

Comerciantes y profesionales independientes

Los trabajadores por cuenta propia que realicen actividades comerciales, industriales o de servicios están dentro del régimen de facturación electrónica.

👀¡OJO! Si eres un trabajador independiente verifica que tus ingresos no superen las 3.500 UVT, de lo contrario tendrás que empezar a facturar de manera electrónica.

Contribuyentes del Régimen Simple de Tributación

Este régimen les permite pagar tributos de manera unificada y con tarifas reducidas, pero a cambio, están obligados a facturar electrónicamente. ¿Y quiénes son? Emprendedores, comerciantes y profesionales independientes que buscan una forma más sencilla de cumplir con sus impuestos.

Instituciones del sector público

Las entidades estatales que realizan actividades económicas deben facturar electrónicamente para garantizar la transparencia en sus transacciones.

Otros sujetos incorporados por la Ley 165 de 2023

Esta normativa incluyó nuevos sectores y actividades que deben cumplir con la obligación de facturar electrónicamente.

• Servicios de entretenimiento digital
• Educación en línea

💡TEN PRESENTE: Emitir facturas electrónicas te ayuda a acceder a beneficios tributarios y mejorar la formalidad de tu negocio.

¿Quiénes NO están obligados a facturar electrónicamente?

Algunos contribuyentes están exentos de esta obligación, como los trabajadores dependientes, los pensionados, las personas naturales cuyos ingresos no superan el límite de 3.500 UVT y ciertos regímenes especiales definidos por la DIAN.

Requisitos para empezar a facturar electrónicamente

• Registro en la DIAN como facturador electrónico
• Selección de un software de facturación autorizado
• Obtención del Instrumento de Firma Electrónica (IFE)
• Generación del Código Único de Factura Electrónica (CUFE)
• Envío de facturas a la DIAN y al cliente

👉Conoce todos los requisitos, ventajas e importancia de la facturación electrónica.

Preguntas frecuentes sobre la facturación electrónica

Con la implementación de la factura electrónica se han abierto diferentes espacios para la duda, por eso, acá te respondemos algunas preguntas frecuentes:

¿Qué pasa si no facturo electrónicamente estando obligado?

No cumplir con la obligación de facturar electrónicamente puede acarrear sanciones económicas y el cierre temporal del establecimiento. Además, la facturación electrónica también trae beneficios para tu empresa, mejor pide asesoría directa en la DIAN y empieza tu proceso.

¿Cuáles son las sanciones por no facturar electrónicamente?

Las sanciones varían según el incumplimiento, pero pueden incluir multas sobre el 5% de los ingresos operacionales o el cierre del negocio.

¿Cómo verificar si mi negocio está obligado a facturar electrónicamente?

Puedes consultar en la página web de la DIAN ingresando tu NIT o revisando la normativa vigente.

¿Los parqueaderos, restaurantes y peajes deben facturar electrónicamente en 2024?

Sí, estos sectores están incluidos en la obligación de facturación electrónica según la reglamentación de la DIAN. Recuerda siempre la normatividad y los casos específicos.

En Magneto te mantenemos informado para que tomes las mejores decisiones en tu negocio. Te recomendamos siempre que consultes con personas expertas en el tema para que tengas mayor claridad sobre la normatividad y la vigencia de cada requisito nuevo ante la DIAN.

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